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“跨區域協(xié)作+平等保護”，線(xiàn)上檢察聽(tīng)證助力企業(yè)健康發(fā)展

關(guān)鍵詞

平等保護跨區域協(xié)作優(yōu)化法治化營(yíng)商環(huán)境

基本案情

云南某機電公司系從事電器、儀表安裝、調試及貨物進(jìn)出口等業(yè)務(wù)的民營(yíng)企業(yè)，夏某某、段某某系該公司股東。2017年初，該公司從英國某公司購進(jìn)潤滑油，為偷逃應繳稅款，于2017年4月及8月，分3票以低報價(jià)格方式向大窯灣海關(guān)申報進(jìn)口了2批次合計7.6萬(wàn)升潤滑油。經(jīng)海關(guān)計核，走私潤滑油的完稅價(jià)格共計195萬(wàn)元人民幣（以下幣種均為人民幣），應繳稅款56萬(wàn)元，偷逃稅款27.6萬(wàn)元。

案發(fā)后，段某某經(jīng)電話(huà)傳喚到案；扣押部分涉案潤滑油，變賣(mài)價(jià)款上繳國庫；某機電公司主動(dòng)退繳違法所得。大連海關(guān)緝私局于2021年1月18日將本案移送大連市人民檢察院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“大連市檢察院”）審查起訴。

檢察機關(guān)履職情況

對外省企業(yè)啟動(dòng)合規程序。最高人民檢察院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“最高檢”）于2021年3月下旬印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展企業(yè)合規改革試點(diǎn)工作方案》的通知，隨后大連市兩級檢察院被上級檢察院納入第二批試點(diǎn)單位。

大連市檢察院高度重視，以習近平總書(shū)記關(guān)于民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的重要指示精神為指引，在辦理涉民營(yíng)企業(yè)案件時(shí)，嚴格落實(shí)依法不起訴等司法政策，既給予涉罪企業(yè)以深刻警醒、教育，并通過(guò)“合規”實(shí)現新生的機會(huì )，又給相關(guān)行業(yè)企業(yè)合規經(jīng)營(yíng)提供樣本和借鑒，積極開(kāi)展企業(yè)合規改革試點(diǎn)工作。

經(jīng)審查，本案涉罪企業(yè)自2011年成立以來(lái)，一直誠信經(jīng)營(yíng)、依法納稅，除2017年涉案走私行為外，再無(wú)其他違法犯罪行為，而案件本身證據充分、案情明晰，屬于應在三年有期徒刑以下量刑的輕罪案件，涉案人員到案后均自愿認罪認罰，具有自首、主動(dòng)上繳違法所得等量刑情節，偵查機關(guān)也提出從輕處罰的意見(jiàn)，綜合上述條件，比較適合啟動(dòng)涉罪企業(yè)合規考察程序。但本案難點(diǎn)在于，企業(yè)注冊地在云南昆明、犯罪地在大連，而昆明市暫不屬于試點(diǎn)范圍。經(jīng)過(guò)仔細研究最高檢文件精神，規定的試點(diǎn)范圍是用以確定試點(diǎn)院的，而非限制企業(yè)地域。通過(guò)積極論證，在遼寧省人民檢察院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省檢察院”）的統一領(lǐng)導下，秉持對符合條件的外省企業(yè)一視同仁、一體保護的原則，大連市檢察院邀請昆明市人民檢察院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“昆明市檢察院”）作為協(xié)辦單位，啟動(dòng)涉罪企業(yè)合規考察工作，共同探索跨地域協(xié)作考察機制。

選定第三方監管機構。根據省檢察院文件要求，走私犯罪由企業(yè)注冊地海關(guān)作為監管機構，經(jīng)多次溝通，屬地單位表示，因云南省未列入試點(diǎn)，作為行政單位開(kāi)展合規考察存在政策障礙。面對困難，承辦檢察官一方面繼續鼓勵、督促涉罪企業(yè)按計劃認真推進(jìn)合規整改；另一方面，積極研究對策，發(fā)現最高檢文件中，不同于省檢察院限定由相關(guān)行政單位作為監管機構，還允許試點(diǎn)單位探索建立“律師、審計師、會(huì )計師……等在內的第三方監管機制”。在報請省檢察院同意后，大連市檢察院聯(lián)合昆明市檢察院，通過(guò)嚴格審查，研究決定由有著(zhù)豐富的企業(yè)合規指導經(jīng)驗及政府法律顧問(wèn)經(jīng)歷的云南某律師事務(wù)所作為第三方監管機構，開(kāi)展考察、監管工作。

合規整改及驗收情況。企業(yè)整改過(guò)程中，大連市持續面臨嚴峻的疫情形勢，為保證整改質(zhì)效，大連市檢察院積極加強與昆明市檢察院的溝通與協(xié)作，委托昆明市檢察院對企業(yè)進(jìn)行了現場(chǎng)走訪(fǎng)驗收，并運用互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合開(kāi)展了線(xiàn)上核查，某機電公司經(jīng)過(guò)三個(gè)月的整改，情況良好；全面梳理管理漏洞，修訂管理制度匯編，積極開(kāi)展學(xué)習驗收，詳細總結整改過(guò)程；公司財務(wù)管理制度、商品進(jìn)出口管理流程、納稅管理等得到全面完善。

2021年9月27日，運用遠程會(huì )議的形式，大連市檢察院、昆明市檢察院、云南某機電公司段某某及第三方監管機構等、犯罪嫌疑人夏某某（住所地為營(yíng)口）在大連、昆明、營(yíng)口三地、四個(gè)分會(huì )場(chǎng)召開(kāi)線(xiàn)上公開(kāi)聽(tīng)證會(huì )，經(jīng)過(guò)公開(kāi)聽(tīng)證評議，5名人民監督員作為聽(tīng)證員，一致同意對某機電公司、夏某某、段某某作相對不起訴。涉案企業(yè)負責人表示：感謝大連市檢察院給外省涉罪企業(yè)和員工改過(guò)自新的機會(huì )，企業(yè)今后一定會(huì )合規經(jīng)營(yíng)，依法納稅，回饋社會(huì )。本案最終經(jīng)大連市檢察院檢委會(huì )決議，作出不起訴決定，并依法將行政處罰線(xiàn)索移交大連海關(guān)。

典型意義

1、落實(shí)依法“少捕慎訴”的司法理念，體現檢察機關(guān)一體保護原則。該案的辦理在法律框架內，積極適用認罪認罰從寬等刑事司法政策，突破區域限制、跨省市合作，建立主動(dòng)引入第三方監督評估，依托互聯(lián)網(wǎng)協(xié)作平臺等工作機制加強兩地檢察機關(guān)協(xié)作辦理，創(chuàng )新開(kāi)展線(xiàn)上檢察聽(tīng)證工作，既體現了大連檢察機關(guān)對本市和省外企業(yè)予以一體保護的原則，更是檢察機關(guān)積極延伸辦案效果，維護司法公正，助力法治化營(yíng)商建設，服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的生動(dòng)表現。

2、以檢察履職助力企業(yè)健康發(fā)展，實(shí)現法律效果、政治效果、社會(huì )效果三個(gè)效果相統一。該案的辦理既給涉案企業(yè)以深刻警醒和教育，也給其他同行業(yè)企業(yè)合規經(jīng)營(yíng)提供了樣板和借鑒。同時(shí)，《檢察日報》《法治日報》《遼寧日報》《遼寧法治報》《大連日報》等傳統媒體，以及最高檢、省檢察院門(mén)戶(hù)網(wǎng)站、官方微信等也將此案辦理的情況和經(jīng)驗做法進(jìn)行了宣傳報道，本案還被遼寧法治報和遼寧長(cháng)安網(wǎng)聯(lián)合推選為2021年度全省“社會(huì )治理十大創(chuàng )新”，取得了較好的社會(huì )效果。